“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢”，這是一句眾所周知的古訓(xùn)。然而，在現(xiàn)今企業(yè)經(jīng)營過程中，面對與預(yù)算背道而馳，快速增長的費(fèi)用、成本；面對變化莫測的市場環(huán)境，我們?yōu)槭裁纯偸恰昂笾笥X”、倉促應(yīng)對；……。這一切都是我們未能掌握預(yù)算的真諦。
如今，我國大多數(shù)企業(yè)都已實行預(yù)算管理。但實際中，預(yù)算執(zhí)行力度很難得到保證。究其原因，主要由兩方面造成：第一，企業(yè)對于預(yù)算的調(diào)整不夠科學(xué)和及時。在預(yù)算實際執(zhí)行過程中，企業(yè)難免會遭遇突發(fā)狀況，例如某些重大政策的出臺、行業(yè)形勢的變化等等，這都需要企業(yè)對預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行及時的調(diào)整，以保證預(yù)算數(shù)據(jù)的科學(xué)合理。但很多企業(yè)預(yù)算調(diào)整機(jī)制還不夠健全，預(yù)算指標(biāo)失去了原有的約束作用，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行力度下降；第二，企業(yè)的預(yù)算監(jiān)督機(jī)制還不夠健全。企業(yè)對于預(yù)算的執(zhí)行情況沒有進(jìn)行時時的監(jiān)控，使得預(yù)算對于部門經(jīng)營的約束力趨于無形，很多企業(yè)的預(yù)算管理成為形式主義。
企業(yè)全面預(yù)算管理的重要性已不言而喻，它已經(jīng)成為企業(yè)管理不可或缺的手段，從當(dāng)前全面預(yù)算管理的成功實踐看，全面預(yù)算不僅僅是一個由預(yù)算規(guī)劃、編制、執(zhí)行、控制所組成的管理過程，更是一個將企業(yè)績效管理和企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力有效結(jié)合的系統(tǒng)管理工具——一個優(yōu)化和完善戰(zhàn)略執(zhí)行和提升綜合管理的最平常、最核心的管理工作。通過嚴(yán)格地實行全面預(yù)算管理，最大可能的降低支出提升企業(yè)利潤，是每一個企業(yè)最為關(guān)心的重大實際問題。
為此，遼寧財?shù)涝诒驹陆o大家?guī)怼度骖A(yù)算管理和成本控制》，本課程將通過理論講解與實踐操作手法演示，并結(jié)合具體的國內(nèi)實例分析更直觀、更生動、更易接受。
【培訓(xùn)對象】
總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、人力資源主管、會計等相關(guān)人員。
【課程收益】
?明確全面預(yù)算管理的核心作用
?掌握全面預(yù)算管理的本質(zhì)真諦
?厘清全面預(yù)算管理的內(nèi)在邏輯
?落實全面預(yù)算管理的實施環(huán)境
【講師介紹】
王老師 國內(nèi)知名經(jīng)理人財務(wù)培訓(xùn)專家、德魯克“卓有成效”管理理論的踐行者、中國管理培訓(xùn)聯(lián)盟MMDP高級講師、香港維新精益管理技術(shù)咨詢（北京）有限公司高級顧問、北京鼎信優(yōu)威光子科技有限公司特聘財務(wù)顧問、北京容納百川商業(yè)管理有限公司監(jiān)事會主席兼財務(wù)顧問、中科納達(dá)控股股份有限公司監(jiān)事會主席、副總經(jīng)理、曾任上市公司監(jiān)事會主席、副總經(jīng)理，20 年豐富的企業(yè)實戰(zhàn)管理經(jīng)驗。
案例式教學(xué)、通俗易懂、精準(zhǔn)概括、主題突出，使學(xué)員從培訓(xùn)中產(chǎn)生“漸悟”或“頓悟”的感受。
培訓(xùn)課題：《全面預(yù)算管理和成本控制》
培訓(xùn)時間： 2018年10月18-19日（周四、周五）
上午9:00-12:00 下午13:30-16:30
培訓(xùn)地點：健暉君悅酒店 A座 二樓
（沈陽市沈河區(qū)北站路77號，沈陽北站南廣場正對面）
培訓(xùn)費(fèi)用：會員免費(fèi)（會員費(fèi)8980元/人/年 ） 非會員 2180元/人/次
課 程 大 綱
第一部分：全面預(yù)算管理是企業(yè)提升經(jīng)營績效的基礎(chǔ)
1.“凡事預(yù)則立不預(yù)則廢”；
2.告別“粗放型”管理，開啟“精細(xì)化”管理；
3.凡是“既成事實”的管理都是無效管理；
4.全面預(yù)算管理的內(nèi)涵和意義；
5.預(yù)算應(yīng)為企業(yè)達(dá)成經(jīng)營目標(biāo)服務(wù)；
6.不允許出現(xiàn)“以開銷額度為前提”的預(yù)算管理；
7.預(yù)算的基本邏輯：起點、核心、控制、關(guān)鍵、本質(zhì)和終點；
8.預(yù)算的分類。
第二部分：讓預(yù)算插上“理性的翅膀”
1.預(yù)算管理必須有“倒逼機(jī)制”；
2.預(yù)算管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；
3.預(yù)算管理中的誤區(qū)：
1)計劃管理與預(yù)算管理的區(qū)別；
2)沒有“行動方案”的預(yù)算就是“數(shù)字游戲”；
3)預(yù)算是必須，預(yù)測是可能。
4.如何制定一個“三級遞進(jìn)”的預(yù)算目標(biāo)。
第三部分：全面預(yù)算管理的流程和構(gòu)成
1.“全面預(yù)算管理”是企業(yè)“財務(wù)管理體系”的重中之重：
1)企業(yè)財務(wù)管理的循環(huán)體系；
2)“PDCA”在企業(yè)財務(wù)管理中的應(yīng)用。
2.全面預(yù)算管理的基本框架
1)業(yè)務(wù)預(yù)算是起點；
2)財務(wù)預(yù)算是關(guān)鍵；
3)成本預(yù)算是控制；
4)利潤預(yù)算是核心；
5)現(xiàn)金預(yù)算是本質(zhì)；
6)目標(biāo)考核是終點。
3.全面預(yù)算管理的流程：
1)“規(guī)劃”不是“鬼話”——如何做好企業(yè)的經(jīng)營規(guī)劃；
2)“天時地利人和”——SWOT分析法在經(jīng)營規(guī)劃中的應(yīng)用：
S：內(nèi)部優(yōu)勢的梳理；
W：內(nèi)部劣勢的分析；
O：外部機(jī)遇的把握；
T：外部風(fēng)險（挑戰(zhàn)）的規(guī)避。
3)制作我們的預(yù)算管理流程圖。
第四部分：市場銷售是全面預(yù)算的龍頭
1.什么是“大數(shù)據(jù)”？——請出示我們的大數(shù)據(jù)；
2.本年度市場銷售的數(shù)據(jù)分析：
1)從區(qū)域地區(qū)的角度進(jìn)行分析；
2)從客戶類型的角度進(jìn)行分析；
3)從市場應(yīng)用的角度進(jìn)行分析；
4)從月度數(shù)據(jù)的角度進(jìn)行分析；
5)從產(chǎn)品型號的角度進(jìn)行分析；
6)從市場競爭的角度進(jìn)行分析；
7)從應(yīng)收賬的角度進(jìn)行分析；
8)從 ……的角度進(jìn)行分析。
3.明年的經(jīng)營目標(biāo)。
1)經(jīng)營目標(biāo)來自于對過往數(shù)據(jù)的分析；
2)從不同渠道和角度進(jìn)行目標(biāo)數(shù)據(jù)的交差互鑒和相互驗證；
3)市場銷售費(fèi)用的預(yù)算；
4)銷售額與回現(xiàn)率的預(yù)算。
第五部分：預(yù)算編制的方法和技巧
1.利潤中心預(yù)算的編制——增量預(yù)算法；
2.成本中心預(yù)算的編制——杠桿預(yù)算法；
3.費(fèi)用中心預(yù)算的編制——零基預(yù)算法；
4.如何進(jìn)行財務(wù)預(yù)算的編制；
5.如何進(jìn)行預(yù)算的節(jié)點檢討；
6.預(yù)算的優(yōu)化與調(diào)整。
第六部分：成本的有效控制是實現(xiàn)利潤的核心
1.“成本”和“費(fèi)用”的區(qū)別是什么；
2.主營業(yè)務(wù)成本的概念；
3.期間費(fèi)用的概念；
4.現(xiàn)場練習(xí)：如何分清“固定成本”和“變動成本”；
5.分清“固定成本”和“變動成本”的意義；
6.“不同類型成本高”有不同的應(yīng)對措施；
7.如何找到我們的“損益平衡點”；
8.現(xiàn)場練習(xí)：我們的成本有哪些？找出我們的成本控制點；
9.現(xiàn)場練習(xí)：以人力資源部門為例“如何降低成本”；
10.如何抓住被忽視的“隱性成本”。
