向來以神秘和高度保密著稱的瑞士私人銀行，面對(duì)以歐美為首的國(guó)際社會(huì)的不斷施壓，正漸漸失去曾經(jīng)“避稅天堂”的特權(quán)。
8月24日，據(jù)知情人士向外媒透露，瑞士規(guī)模最大的私人銀行隆奧銀行（Lombard Odier & Cie）準(zhǔn)備在8月28日對(duì)外公布財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。此外，瑞士第三大私人銀行——百達(dá)銀行（Pictet & Cie. Group SCA）預(yù)計(jì)也會(huì)在本月披露盈利情況。雖然兩家銀行尚未透露將公布哪些財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，但這一舉動(dòng)代表著在近200年的歷史里，瑞士私人銀行將首次揭開財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的神秘“面紗”。
超100家瑞士銀行妥協(xié)
“這些銀行試圖去適應(yīng)新的監(jiān)管，而這一舉動(dòng)已經(jīng)改變了瑞士銀行業(yè)的環(huán)境?！比鹗孔稍児綡elvea SA分析師蒂姆·道森（Tim Dawson）說道。
受海外監(jiān)管機(jī)構(gòu)的壓力，今年1月，上述兩家銀行放棄了長(zhǎng)達(dá)幾個(gè)世紀(jì)之久的伙伴關(guān)系結(jié)構(gòu)，被要求公開發(fā)布財(cái)報(bào)。之所以這樣做，是因?yàn)殡S著歐美正對(duì)本國(guó)公民開展前所未有的稅務(wù)審查，諸如美國(guó)之類的國(guó)家不斷通過外交手段施壓，整個(gè)瑞士私人銀行業(yè)和曾經(jīng)享譽(yù)世界的為客戶保密的傳統(tǒng)已被打破。
隆奧銀行始建于1796年，總部位于日內(nèi)瓦，截至2013年底，該銀行為全球客戶管理的財(cái)富約為2030億瑞士法郎（約合2270億美元）。2013年12月，隆奧銀行對(duì)外宣布將與美國(guó)政府展開避稅相關(guān)合作。
除隆奧銀行外，2013年有超過100家瑞士銀行簽署了美國(guó)司法部的“打擊逃稅項(xiàng)目”，根據(jù)這一項(xiàng)目，瑞士銀行將向美國(guó)政府提供美國(guó)客戶的基本情況、交易規(guī)模、交易活動(dòng)、跨境商業(yè)活動(dòng)以及任何有助于打擊逃稅的信息。一旦發(fā)現(xiàn)這些客戶存在未申報(bào)的賬戶，銀行將繳納巨額罰款。在2008年8月1日以前開設(shè)的未申報(bào)賬戶，將繳納賬戶總資產(chǎn)的20%作為罰款，在2009年以后開設(shè)的賬戶，罰款額度將上升到50%。
金融危機(jī)后，美國(guó)政府明顯加大了打擊海外逃稅的力度。
2009年，瑞銀集團(tuán)(UBS)公開承認(rèn)協(xié)助數(shù)千名美國(guó)公民逃稅，并為4700個(gè)美國(guó)賬戶持有人做假賬戶，最終繳納了7.8億美元罰款而免于被美國(guó)政府起訴。
根據(jù)美國(guó)參議院常務(wù)調(diào)查委員會(huì)（PSI）的報(bào)告，在2001年到2008年間，瑞銀集團(tuán)為美國(guó)客戶經(jīng)手辦理的資產(chǎn)高達(dá)120億美元，其中大約100億美元資產(chǎn)未向美國(guó)國(guó)稅局申報(bào)。今年5月，瑞信集團(tuán)(Credit Suisse)也因面臨合謀幫助客戶逃稅的指控，支付了26億美元罰金。目前仍有十幾家瑞士銀行因協(xié)助避稅接受美國(guó)刑事調(diào)查。
美國(guó)打擊海外避稅加碼
自今年7月1日，美國(guó)《海外賬戶納稅法案》（FATCA）正式生效后，美國(guó)政府加快了打擊公民海外避稅的步伐。
FATCA規(guī)定，在海外擁有5萬美元以上資產(chǎn)的美國(guó)納稅人必須向美國(guó)國(guó)稅局(IRS)申報(bào)這些海外資產(chǎn)信息。銀行等外國(guó)金融機(jī)構(gòu)必須向美國(guó)國(guó)稅局提交這類美國(guó)納稅人的賬戶信息，未遵從要求的外國(guó)企業(yè)在美國(guó)的投資收益將被征收30%的預(yù)扣所得稅，甚至可能被美國(guó)資本市場(chǎng)徹底拒之門外。
為了減少向美國(guó)司法部(U.S. Justice Department)繳納罰金的風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)掌握主動(dòng)權(quán)，一些瑞士銀行鼓勵(lì)在本行開有“隱秘賬戶”的美國(guó)客戶主動(dòng)向美國(guó)國(guó)家稅務(wù)局申報(bào)財(cái)產(chǎn)。前不久，部分瑞士金融機(jī)構(gòu)還承諾向愿意申報(bào)財(cái)產(chǎn)的美國(guó)客戶提供最高5000美元的補(bǔ)償。
一些瑞士銀行與美國(guó)監(jiān)管部門達(dá)成協(xié)議，7月底之前向美國(guó)提交客戶賬戶數(shù)據(jù)，從而免于被起訴。但同時(shí)這些銀行必須公開其幫助美國(guó)客戶隱瞞資產(chǎn)的細(xì)節(jié)，并且要為此繳納罰金。
同時(shí)，一些瑞士銀行表示，在7月底之前如果開設(shè)賬戶的美國(guó)客戶無法證明稅收合規(guī)，或者無法采取措施變成稅收合規(guī)，那么銀行將有可能凍結(jié)這些賬戶。
