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財(cái)庫(kù)[2016]81號(hào) 各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）： 根據(jù)《預(yù)算法》、《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好盤(pán)活財(cái)政存量資金工作的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2014〕70號(hào)）、《國(guó)務(wù)院關(guān)于編制2016年中央預(yù)算和地方預(yù)算的通知》（國(guó)發(fā)〔2015〕65號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于2016年地方財(cái)政庫(kù)款管理有關(guān)工作的通知》（財(cái)庫(kù)〔2016〕13號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，為切實(shí)加強(qiáng)地方財(cái)政庫(kù)款管理，現(xiàn)就有關(guān)工作要求和措施通知如下： 一、進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)，切實(shí)加強(qiáng)庫(kù)款管理工作 2016年全國(guó)庫(kù)款管理工作任務(wù)更加艱巨，各級(jí)財(cái)政部門(mén)必須進(jìn)一步采取切實(shí)有效措施加強(qiáng)管理。一季度全國(guó)經(jīng)濟(jì)雖然穩(wěn)中向好因素增多，但基礎(chǔ)還不夠牢固，經(jīng)濟(jì)下行壓力仍然較大，必須繼續(xù)實(shí)施積極財(cái)政政策，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，壓減庫(kù)款規(guī)模，充分發(fā)揮財(cái)政資金的使用效益。2016年地方政府置換債券大規(guī)模發(fā)行，一定程度上拉高了庫(kù)款規(guī)模，使庫(kù)款管理的復(fù)雜性加大。國(guó)務(wù)院對(duì)庫(kù)款管理工作高度重視，2016年以來(lái)幾次要求財(cái)政部門(mén)認(rèn)真分析研判，采取督辦和制度性措施強(qiáng)化地方庫(kù)款管理，不能一方面地方喊缺錢(qián)，另一方面又支不出去。總體看，各地區(qū)能夠按照國(guó)務(wù)院要求積極采取落實(shí)措施，大部分地區(qū)工作成效明顯。但也有部分地區(qū)，仍存在預(yù)算下達(dá)不夠及時(shí)、預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度偏慢、政府置換債券資金支撥不夠及時(shí)等問(wèn)題，導(dǎo)致庫(kù)款規(guī)模偏大、庫(kù)款保障水平偏高，財(cái)政資金不能及時(shí)形成支出,難以發(fā)揮政策效益。為此，各級(jí)財(cái)政部門(mén)要充分認(rèn)識(shí)當(dāng)前加強(qiáng)庫(kù)款管理工作的必要性和緊迫性，進(jìn)一步貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院要求，針對(duì)本地區(qū)管理薄弱環(huán)節(jié)，逐項(xiàng)研究提出工作措施，合理壓降庫(kù)款規(guī)模，提高財(cái)政資金使用效益，更好地服務(wù)于穩(wěn)增長(zhǎng)、促發(fā)展大局。 二、關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)庫(kù)款管理的有關(guān)要求 （一）進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算編制管理。預(yù)算編制管理是庫(kù)款管理的源頭。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算編制管理，提高預(yù)算到位率，加快預(yù)算下達(dá)進(jìn)度。在嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》關(guān)于預(yù)算資金下達(dá)時(shí)限要求的基礎(chǔ)上，盡可能將下達(dá)時(shí)間前移，為基層財(cái)政和預(yù)算單位加快支出騰出時(shí)間。已經(jīng)收到轉(zhuǎn)移支付資金的地方和部門(mén)，要盡快分解落實(shí)。繼續(xù)推進(jìn)財(cái)政中期規(guī)劃管理，提前做好項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，避免“錢(qián)等項(xiàng)目”，造成資金沉淀。 （二）進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政支出預(yù)算執(zhí)行管理。預(yù)算執(zhí)行管理是庫(kù)款管理的基礎(chǔ)。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部預(yù)算管理部門(mén)、國(guó)庫(kù)管理部門(mén)等的協(xié)調(diào)配合，共同推進(jìn)預(yù)算執(zhí)行管理。要建立健全預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，加強(qiáng)分單位、分項(xiàng)目的統(tǒng)計(jì)分析和重點(diǎn)督導(dǎo)，建立健全對(duì)預(yù)算單位的用款計(jì)劃考核、預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度考核通報(bào)等制度，強(qiáng)化結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)與預(yù)算安排掛鉤等機(jī)制，促進(jìn)預(yù)算單位落實(shí)預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，切實(shí)加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。 （三）加快結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金清理收回和統(tǒng)籌使用。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要按照《財(cái)政部關(guān)于推進(jìn)地方盤(pán)活財(cái)政存量資金有關(guān)事項(xiàng)的通知》（財(cái)預(yù)〔2015〕15號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，及時(shí)分類(lèi)清理一般公共預(yù)算、政府性基金、轉(zhuǎn)移支付和部門(mén)預(yù)算等結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金。要重點(diǎn)加強(qiáng)預(yù)算單位國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)余資金和財(cái)政清理收回存量資金的安排使用，避免形成“二次沉淀”。盡快研究完善總預(yù)算會(huì)計(jì)管理，及時(shí)核算確認(rèn)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金消化情況，按季度或半年對(duì)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金消化情況進(jìn)行考核分析，有針對(duì)性加快結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金消化進(jìn)度，確保落實(shí)結(jié)余資金兩年內(nèi)消化完畢的工作要求。 （四）切實(shí)加強(qiáng)地方政府置換債券資金置換工作。各地區(qū)要按照財(cái)庫(kù)〔2016〕13號(hào)文件等有關(guān)規(guī)定，提前做好地方政府存量債務(wù)置換的前期準(zhǔn)備工作，對(duì)于已入庫(kù)的公開(kāi)發(fā)行置換債券資金，原則上要在一個(gè)月內(nèi)完成置換。省級(jí)財(cái)政部門(mén)要盡快向市縣財(cái)政部門(mén)轉(zhuǎn)貸資金，并切實(shí)采取措施，督促市縣財(cái)政部門(mén)加快置換債券資金的支撥，防止資金長(zhǎng)期滯留國(guó)庫(kù)。 （五）加強(qiáng)庫(kù)款統(tǒng)計(jì)分析和形勢(shì)預(yù)判。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要結(jié)合庫(kù)款月報(bào)工作機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)庫(kù)款運(yùn)行的監(jiān)測(cè)和統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)庫(kù)款管理中存在的問(wèn)題，研究提出有針對(duì)性的措施建議加以解決。要結(jié)合對(duì)本地區(qū)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、財(cái)政預(yù)算收支、存量債務(wù)規(guī)模變化等形勢(shì)，加強(qiáng)對(duì)未來(lái)一段時(shí)期庫(kù)款運(yùn)行態(tài)勢(shì)的預(yù)判，及時(shí)制定應(yīng)對(duì)預(yù)案。庫(kù)款規(guī)模和保障水平過(guò)高的地區(qū)，要結(jié)合分析預(yù)判，及時(shí)提出綜合性管理措施；庫(kù)款規(guī)模和保障水平過(guò)低的地區(qū)，要制定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案切實(shí)防范庫(kù)款支付風(fēng)險(xiǎn)。 三、關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)庫(kù)款管理的措施 （一）健全完善地方財(cái)政庫(kù)款考核通報(bào)機(jī)制。財(cái)政部將按月對(duì)地方財(cái)政庫(kù)款情況進(jìn)行考核；不定期對(duì)考核排名靠前的地區(qū)通報(bào)表?yè)P(yáng)，對(duì)考核排名靠后的地區(qū)通報(bào)批評(píng)?？己酥笜?biāo)包括庫(kù)款余額同比變動(dòng)、庫(kù)款余額相對(duì)水平、庫(kù)款保障水平、公開(kāi)發(fā)行置換債券資金置換完成率、一般公共預(yù)算支出累計(jì)同比增幅等方面，自2016年6月份開(kāi)始，省級(jí)財(cái)政部門(mén)要隨庫(kù)款月報(bào)編報(bào)上月庫(kù)款考核信息表（《2016年地方財(cái)政庫(kù)款考核排名辦法》和地方財(cái)政庫(kù)款考核情況表見(jiàn)附件）。 （二）建立地方財(cái)政庫(kù)款約談機(jī)制。財(cái)政部將根據(jù)地方庫(kù)款規(guī)模變化和考核情況，不定期約談考核排名最后的6個(gè)地區(qū)，并將約談情況予以通報(bào)；被約談地區(qū)要及時(shí)采取措施，并在約談之后2個(gè)月內(nèi)，以省級(jí)財(cái)政部門(mén)正式文件形式，向財(cái)政部報(bào)告采取的措施和整改成效。 （三）強(qiáng)化轉(zhuǎn)移支付資金調(diào)度與地方庫(kù)款規(guī)模掛鉤機(jī)制。財(cái)政部對(duì)于庫(kù)款考核排名靠前的地區(qū)將適當(dāng)加快轉(zhuǎn)移支付資金撥付進(jìn)度和頻率；對(duì)于排名靠后的地區(qū)將適當(dāng)緩調(diào)資金；對(duì)于被約談的地區(qū)將暫緩1個(gè)月的轉(zhuǎn)移支付資金調(diào)度。省級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)全省庫(kù)款的統(tǒng)籌管理，研究建立符合本地實(shí)際的庫(kù)款調(diào)度機(jī)制。 （四）建立穩(wěn)增長(zhǎng)重大項(xiàng)目落實(shí)情況動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)管理機(jī)制。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要進(jìn)一步加強(qiáng)轉(zhuǎn)移支付資金管理，特別是要會(huì)同有關(guān)方面加強(qiáng)穩(wěn)增長(zhǎng)重大政策項(xiàng)目組織落實(shí)，盡快形成實(shí)際支出。財(cái)政部將在已建立地方預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制基礎(chǔ)上，動(dòng)態(tài)跟蹤穩(wěn)增長(zhǎng)重大政策項(xiàng)目落實(shí)等情況，對(duì)執(zhí)行進(jìn)度較慢的項(xiàng)目、未按規(guī)定及時(shí)分解下達(dá)或者閑置沉淀的專(zhuān)項(xiàng)資金，將采取收回資金、調(diào)整用途等方式統(tǒng)籌用于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展亟需資金支持的領(lǐng)域。 （五）建立健全庫(kù)款管理責(zé)任制。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要建立健全庫(kù)款管理責(zé)任制，明確工作任務(wù)，層層落實(shí)責(zé)任。各級(jí)財(cái)政部門(mén)主要負(fù)責(zé)人要作為庫(kù)款管理第一責(zé)任人，切實(shí)抓好本級(jí)財(cái)政各項(xiàng)庫(kù)款管理工作；國(guó)庫(kù)管理部門(mén)、預(yù)算管理部門(mén)、債務(wù)管理部門(mén)等方面要分工負(fù)責(zé)，逐項(xiàng)抓好落實(shí)，通過(guò)扎實(shí)有效的工作，切實(shí)將國(guó)務(wù)院工作要求落到實(shí)處，更好地發(fā)揮財(cái)政資金對(duì)宏觀調(diào)控和穩(wěn)增長(zhǎng)政策落實(shí)的促進(jìn)作用。 附件：1、2016年地方財(cái)政庫(kù)款考核排名辦法 2、2016年 月份地方財(cái)政庫(kù)款考核情況表
財(cái)政部 2016年5月11日
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附件下載: |
附件1：2016年地方財(cái)政庫(kù)款考核排名辦法.doc |
