隨著2021年個(gè)人所得稅匯算清繳的到來(lái)，很多納稅人對(duì)如何做好匯算清繳的涉稅處理及是否需要辦理退補(bǔ)稅款的問(wèn)題還不是非常清晰，為了更好地為會(huì)員朋友服務(wù)，幫助廣大的納稅人合理準(zhǔn)確做好匯算清繳工作，本課程緊緊結(jié)合總局關(guān)于個(gè)人所得稅匯算清繳的相關(guān)政策，為納稅人答疑解惑。圍繞納稅人最為關(guān)心的與個(gè)人與公司密不可分的工資、勞務(wù)報(bào)酬、經(jīng)營(yíng)所得等內(nèi)容，橫向縱向交織分析和處理，既能滿足個(gè)人所得稅的涉稅處理，又能解決企業(yè)中關(guān)于個(gè)稅處理對(duì)企業(yè)的直接影響，使得會(huì)員朋友們?nèi)〉秒p重的稅收利益，并能針對(duì)自身的情況有效防范涉稅風(fēng)險(xiǎn)并能積極應(yīng)對(duì)。
【課程適合人員】
總經(jīng)理及中層以上領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員、人力資源及負(fù)責(zé)個(gè)稅申報(bào)相關(guān)人員
【課程收益】
本課程會(huì)用大量的真實(shí)案例解讀個(gè)人所得稅的匯算清繳最新政策，尤其是納稅人經(jīng)?；煜筒灰追直嫣幚淼臒狳c(diǎn)難點(diǎn)等高頻問(wèn)題，對(duì)納稅人特別、關(guān)注的工資薪金等綜合所得、經(jīng)營(yíng)所得、財(cái)產(chǎn)租賃轉(zhuǎn)讓所得，利息股息紅利等所得都會(huì)逐一詳細(xì)講解與分析。
【講師介紹】
關(guān)老師 稅務(wù)師、高級(jí)注冊(cè)稅務(wù)籌劃師，中國(guó)人民大學(xué)碩士，國(guó)家稅務(wù)總局師資庫(kù)講師、國(guó)家稅務(wù)總局黨校網(wǎng)絡(luò)課程授課教師，多年來(lái)一直從事對(duì)一線稅務(wù)干部的業(yè)務(wù)培訓(xùn)及各種業(yè)務(wù)競(jìng)賽的輔導(dǎo)，具有多年的實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)。對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的稽查方式以及涉稅問(wèn)題的解決，有著獨(dú)到的見(jiàn)解。同時(shí)還參與編輯了多本權(quán)威教材和書籍，經(jīng)常為各界人士進(jìn)行專業(yè)輔導(dǎo)。
同時(shí)還參編了國(guó)家稅務(wù)總局組織的《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與新企業(yè)所得稅法的差異分析》、《建筑行業(yè)稅務(wù)稽查實(shí)務(wù)》等編寫工作，參編了《流轉(zhuǎn)稅法規(guī)政策》、《稅務(wù)稽查考試習(xí)題集》、《企業(yè)所得稅考試培訓(xùn)習(xí)題集》、《企業(yè)所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)演練》《新企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表項(xiàng)目解析與填報(bào)實(shí)務(wù)》等內(nèi)容。
培訓(xùn)課題：《2021年度個(gè)人所得稅匯算清繳實(shí)操演練與風(fēng)險(xiǎn)防范》
培訓(xùn)時(shí)間： 2021年4月13-14日（周二、周三）
上午9:00-12:00 下午13:30-16:30
培訓(xùn)地點(diǎn)：亞世麗致酒店 三樓國(guó)匯廳（渾南區(qū)渾南四路1號(hào)）
培訓(xùn)費(fèi)用：會(huì)員免費(fèi)（會(huì)員費(fèi)8980元/人/年 ）
非會(huì)員 2180元/人/次
課程大綱
一、2021年度個(gè)人所得稅匯算清繳關(guān)注熱點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范
1. 2021年度匯算的包含的主要內(nèi)容
2. 無(wú)需辦理年度匯算的納稅人認(rèn)定
3. 需要辦理年度匯算的納稅人認(rèn)定
4. 納稅人需要辦理年度匯算的情形
5. 辦理匯算清繳的納稅時(shí)間及渠道
6. 納稅人可自主選擇的辦理方式
7. 可享受的稅前扣除內(nèi)容及信息
8. 年度匯算中的退稅補(bǔ)稅及服務(wù)
9. 納稅申報(bào)表的填制與資料留存
10. 預(yù)繳環(huán)節(jié)未扣除項(xiàng)目在匯算清繳中的處理
11. 怎么理解個(gè)人所得稅納稅義務(wù)人及扣繳義務(wù)人
12. 境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人的居住時(shí)間如何計(jì)算
13. 居民個(gè)人和非居民個(gè)人的判斷標(biāo)準(zhǔn)
14. 多預(yù)繳稅款是當(dāng)期辦理退稅還是等匯算清繳辦理
15. 無(wú)住所個(gè)人所得的境內(nèi)所得與境外所得如何征稅
16. 匯算清繳中的反避稅條款的規(guī)定
17. 扣繳申報(bào)管理辦法的運(yùn)用與應(yīng)對(duì)
二、個(gè)人所得的稅綜合所得的實(shí)操演練與風(fēng)險(xiǎn)防范
1. 如何認(rèn)定綜合所得中各項(xiàng)目的內(nèi)容
2. 如何判斷員工是否需要做匯算清繳
3. 個(gè)稅計(jì)算中的收入、收入額和綜合所得是否同一個(gè)概念
4. 免于辦理個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳的情形
5. 可以適用個(gè)稅匯算清繳的簡(jiǎn)易申報(bào)的情形
6. 綜合所得匯算清繳時(shí)間與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)定
7. 退休返聘人員退休工資是否并入收入辦理個(gè)人所得稅匯算清繳
8. 如果需要辦理應(yīng)采用自行申報(bào)還是單位代為辦理
9. 企業(yè)如何集中辦理匯繳工作
10. 勞務(wù)報(bào)酬在預(yù)扣預(yù)繳環(huán)節(jié)和匯算清繳環(huán)節(jié)計(jì)算個(gè)稅的區(qū)別與風(fēng)險(xiǎn)
11. 居民納稅人取得兩處工資薪金的如何預(yù)繳和匯算清繳
12. 如何計(jì)算個(gè)人所得稅綜合所得年度匯算應(yīng)退（補(bǔ)） 稅額
13. 全年一次性獎(jiǎng)金已單獨(dú)計(jì)稅匯算清繳能否再調(diào)整計(jì)入綜合所得計(jì)稅
14. 一年工作時(shí)間未滿 12 個(gè)月基本減除費(fèi)用可否扣除6萬(wàn)元
15. 購(gòu)買稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)支出如何在個(gè)人所得稅稅前扣除
16. 新冠疫情的捐贈(zèng)物品如何辦理個(gè)人所得稅稅前扣除
17. 居民個(gè)人對(duì)本次疫情災(zāi)區(qū)捐善款、 捐口罩可否稅前扣除
18. 個(gè)人公益捐贈(zèng)支出需要提供什么憑證扣除
19. 殘疾孤老人員取得綜合所得時(shí)匯算地與預(yù)扣預(yù)繳地規(guī)定不一致減免稅額處理
20. 子女寒暑假、準(zhǔn)備考研究生能否享受子女教育扣除
21. 多子女父母可否對(duì)不同子女選擇不同的專項(xiàng)附加扣除方式
22. 會(huì)計(jì)繼續(xù)教育證書是否可以享受個(gè)稅專項(xiàng)附加扣除
23. 沒(méi)有證書的興趣培訓(xùn)費(fèi)用可否扣除
24. 接受學(xué)歷繼續(xù)教育同時(shí)取得技能人員職業(yè)資格證書如何享受繼續(xù)教育扣除
25. 如何理解大病醫(yī)療專項(xiàng)附加扣除的“起付線” 和扣除限額的關(guān)系
26. 在私立醫(yī)院就診是否可以享受大病醫(yī)療扣除
27. 大病醫(yī)療支出中這種跨年度的醫(yī)療費(fèi)用如何計(jì)算扣除額
28. 父母的大病醫(yī)療支出子女是否可以享受扣除
29. 年滿 60 周歲父母定期取得退休工資子女是否適用專項(xiàng)附加扣除政策
30. 父母去世當(dāng)月是否還可以享受贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除
31. 父母給孩子購(gòu)買住房未辦房產(chǎn)證貸款可否扣除住房貸款利息
32. 房本上沒(méi)有配偶的姓名可否進(jìn)行住房貸款利息專項(xiàng)附加扣除
33. 購(gòu)買房產(chǎn)未通過(guò)商業(yè)銀行而是直接向房開(kāi)集團(tuán)貸款可否享受專項(xiàng)附加扣除
34. 住房貸款合同選擇提前還清貸款可否享受專項(xiàng)附加扣除
35. 同一年度內(nèi)前半年租房后半年買房專項(xiàng)附加扣除如何享受
36. 年中更換工作的員工專項(xiàng)附加扣除怎么處理？
37. 填報(bào)專項(xiàng)附加扣除信息存在明顯錯(cuò)誤拒不更正或不說(shuō)明情況有何影響
38. 不同地方取得工資同一專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目如何扣除
39. 個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除額是否可以結(jié)轉(zhuǎn)扣除？
40. 解除勞動(dòng)關(guān)系、提前退休、內(nèi)部退養(yǎng)的一次性補(bǔ)償收入政策的運(yùn)用
41. 關(guān)于單位低價(jià)向職工售房的政策
42. 關(guān)于保險(xiǎn)營(yíng)銷員、證券經(jīng)紀(jì)人傭金收入的政策
43. 個(gè)人領(lǐng)取企業(yè)年金職業(yè)年金待遇如何計(jì)稅
44. 個(gè)人取得股權(quán)激勵(lì)的計(jì)稅方法
45. 對(duì)從事建筑安裝業(yè)個(gè)人取得所得的征稅辦法
46. 非居民個(gè)人的社保費(fèi)可否在個(gè)人所得稅稅前扣除
47. 取得境外所得的個(gè)人所得稅政策
48. 非居民納稅人是否需要辦理匯算清繳
49. 外籍個(gè)人如果屬于居民個(gè)人可否享受專項(xiàng)附加扣除
50. 境內(nèi)員工外派到境外可否享受專項(xiàng)附加扣除
51. 綜合所得匯算清繳管理辦法
52. 無(wú)住所個(gè)人工資、薪金所得收入額計(jì)算及適用稅收協(xié)定
三、個(gè)人所得稅經(jīng)營(yíng)所得稅的實(shí)操演練與風(fēng)險(xiǎn)防范
1. 經(jīng)營(yíng)所得匯算清繳何時(shí)辦理，是否必須辦理匯算清繳
2. 經(jīng)營(yíng)所得扣除項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)定與處理
3. 興辦兩個(gè)或以上個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)如何辦理匯算清繳
4. 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者的計(jì)稅方法及風(fēng)險(xiǎn)防范
5. 對(duì)企事業(yè)單位承包、承租經(jīng)營(yíng)所得的計(jì)稅方法及風(fēng)險(xiǎn)防范
6. 律師事務(wù)所從業(yè)人員個(gè)人所得稅的涉稅處理
7. 合伙企業(yè)投資者個(gè)人及家庭發(fā)生費(fèi)用的所得稅處理及分析
8. 經(jīng)營(yíng)所得是否可以采用核定征收方式
9. 個(gè)人取得的微信紅包需要繳納個(gè)稅嗎
10. 新冠狀病毒防治的醫(yī)務(wù)人員和防疫工作者，臨時(shí)性工作補(bǔ)助處理
11. 疫情期間統(tǒng)一購(gòu)買并發(fā)放員工佩戴的口罩及醫(yī)療防護(hù)用品的涉稅處理
12. 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得后將剩余利潤(rùn)打到投資者的賬戶是否交稅
13. 經(jīng)營(yíng)所得的所得稅計(jì)稅中的涉稅問(wèn)題
四、個(gè)人所得稅其他各項(xiàng)所得的實(shí)操演練與風(fēng)險(xiǎn)防范
1. 利息、股息、紅利所得的判定與風(fēng)險(xiǎn)防范
2. 上市公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策的處理與防范
3. 財(cái)產(chǎn)租賃所得的認(rèn)定順序與風(fēng)險(xiǎn)防范
4. 財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得原值的確認(rèn)與風(fēng)險(xiǎn)防范
5. 個(gè)人因購(gòu)買和處置債權(quán)取得所得征收個(gè)人所得稅
6. 個(gè)人取得拍賣收入的所得稅政策及風(fēng)險(xiǎn)防范
7. 個(gè)人無(wú)償受贈(zèng)房屋產(chǎn)權(quán)的所得稅政策及風(fēng)險(xiǎn)防范
8. 個(gè)人轉(zhuǎn)讓離婚析產(chǎn)房屋的所得稅政策及風(fēng)險(xiǎn)防范
9. 個(gè)人轉(zhuǎn)讓上市公司限售股的所得稅政策及風(fēng)險(xiǎn)防范
10. 個(gè)人投資者收購(gòu)企業(yè)股權(quán)后將原盈余積累轉(zhuǎn)增股本的風(fēng)險(xiǎn)防范
11. 個(gè)人以非貨幣性資產(chǎn)投資的所得稅政策及風(fēng)險(xiǎn)防范
12. 股權(quán)激勵(lì)的所得稅政策及風(fēng)險(xiǎn)防范
13. 公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)的個(gè)人所得稅政策及風(fēng)險(xiǎn)防范
14. “偶然所得” 的適用范圍及風(fēng)險(xiǎn)防范
15. 以企業(yè)資金為個(gè)人購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的政策及風(fēng)險(xiǎn)防范
16. 個(gè)人終止投資經(jīng)營(yíng)收回款項(xiàng)的稅收政策及風(fēng)險(xiǎn)防范
17. 個(gè)人轉(zhuǎn)讓全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱新三板）掛牌公司股票的所得稅政策
18. 個(gè)人住房轉(zhuǎn)讓的所得稅政策及風(fēng)險(xiǎn)防范
19. 個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移提交稅收證明的規(guī)定
20. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅管理辦法的運(yùn)用
21. 納稅人收回轉(zhuǎn)讓的股權(quán)如何征收個(gè)人所得稅
22. 個(gè)人所得稅稅收優(yōu)惠的使用與風(fēng)險(xiǎn)防范
23. 支持新冠疫情防控的個(gè)人所得稅稅收政策
24. 科技人員取得職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)的稅收政策
25. 技術(shù)成果投資入股實(shí)施選擇性稅收優(yōu)惠政策
