企業(yè)所得稅計稅收入的確認及財稅差異如何把控，影響幾乎全部所有行業(yè)的企業(yè)。而企業(yè)所得稅的管理，未來的發(fā)展趨勢立足于持續(xù)深化全流程數(shù)據(jù)化管理，按照總局提出的“金四系統(tǒng)”，構(gòu)建“以數(shù)治稅”的大格局要求，深化數(shù)據(jù)化管理，打造智慧企業(yè)所得稅，提升智能化分析手段，實現(xiàn)涉稅數(shù)據(jù)“強關聯(lián)”和“超應用”。收入是納稅評估的重要指標。財政部2017年7月15日，發(fā)布了修訂后的《企業(yè)會計準則第14號--收入》，要求所有的非上市公司在2021年1月1日起全面執(zhí)行，全新的“五步法”模型，對營業(yè)收入的確認進行了重大的調(diào)整，財務確認的標準發(fā)生了改變。
本次課程從新的收入準則入手，結(jié)合匯算清繳申報表填報，歸納了年度申報表填報中的疑難問題，為新收入準則的執(zhí)行進行預熱，并結(jié)合最新稅收政策給出解決方案，重點講解報表體系中重要、難填、易錯表格，將復雜的涉稅業(yè)務處理與稅收政策（尤其是抗疫等新出臺的政策）相結(jié)合，正確填入相應的報表體系之中。通過報表填報把好企業(yè)所得稅匯算清繳的最后一關，順利完成2020年企業(yè)所得稅匯算清繳。
為此，遼寧財?shù)捞亻_設《“以數(shù)治稅”理念下的企業(yè)所得稅稅收風險解析及風險排查》課程，幫助企業(yè)化解潛在的涉稅風險，最大化地維護企業(yè)的稅收利益。
【課程適合人員】
財務經(jīng)理、會計主管、負責申報表填報的財稅人員
【課程收益】
從總體上把握申報表的填報邏輯和填報方法
重點講解填報中的疑難問題并給出解決方案
結(jié)合最新稅政尤其是抗疫新政講解業(yè)務處理
案例分析與政策運用以及報表填報相互結(jié)合
為新收入準則的實施做好準備
【講師介紹】
李老師 國內(nèi)著名稅務專家，注冊會計師，東北大學經(jīng)濟學博士，國家稅務總局名師，國家稅務總局稅務干部進修學院客座教授，國家稅務總局所得稅申報改版全國十三位宣講師之一，注冊會計師考試命題人之一。參與多項稅收政策法規(guī)的制定和修訂，多次主持重大案件稽查工作，具有豐富的理論實踐經(jīng)驗。
李老師授課生動細致，內(nèi)容實操、針對性強，政策法規(guī)解讀明晰，能夠讓學員聽課后學以致用，深受學員認可。
培訓課題：《“以數(shù)治稅”理念下的企業(yè)所得稅稅收風險解析及風險排查》
培訓時間： 2021年3月13-14日（周六、周日）
上午9:00-12:00 下午13:30-16:30
培訓地點：亞世麗致酒店 三樓國匯廳（渾南區(qū)渾南四路1號）
培訓費用：會員免費（會員費8980元/人/年 ）
非會員 2180元/人/次
課程大綱
一、新收入準則
（一）新增會計科目與新舊會計科目的轉(zhuǎn)換：主營業(yè)務收入、合同履約成本、合同取得成本、合同資產(chǎn)、合同負債
（二）在“某一時段”確認收入的條件
（三）在“某一時點”確認收入的條件
（四）確認收入的條件在行業(yè)中的運用
（五）新收入準則收入的確認財稅差異分析
（六）合同分析
二、匯算清繳必填表填報中的疑難問題及解決方案
（一）《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表》
1. 有關涉稅事項情況
* 科技型中小企業(yè)如何填報入庫編號和入庫時間
* 高新技術(shù)企業(yè)如何填報申報所屬期年度有效證書編號和發(fā)證時間
* 企業(yè)重組交易類型與重組當事方的判斷
* 非貨幣性資產(chǎn)對外投資遞延納稅
* 技術(shù)成果投資入股遞延納稅
* 資產(chǎn)（股權(quán)）劃轉(zhuǎn)特殊性稅務處理
* 債務重組所得遞延納稅
2. 主要股東及分紅情況
（二）《納稅調(diào)整項目明細表》
1. 收入類調(diào)整項目
* 增值稅、企業(yè)所得稅、財務確認時間差
* 收入確認的方式財稅差異（四項合同規(guī)定，一項捐贈）
跨期收取的租金、利息、特許權(quán)使用費收入
* 分期收款方式銷售貨物收入和持續(xù)時間超過12個月的建造合同收入
* 政府補助遞延收入
2. 扣除類調(diào)整項目
* 成本的結(jié)轉(zhuǎn)
* 利息支出（LPR利率改革背景下金融企業(yè)同期同類貸款利率的確定；投資者投資未到位而發(fā)生的利息支出；企業(yè)向個人借款的利息支出）
* 傭金和手續(xù)費支出（保險企業(yè)的傭金和手續(xù)費支出如何填報）
* 維簡費 、安全生產(chǎn)費、預提費用、預計負債等跨期扣除項目
* 黨組織工作經(jīng)費
* 工資薪金支出、職工福利費支出、職工教育經(jīng)費支出、工會經(jīng)費支出、五險一金、補充養(yǎng)老保險和補充醫(yī)療保險
3. 特殊事項調(diào)整項目
* 合伙企業(yè)法人合伙人應分得的應納稅所得額
* 發(fā)行永續(xù)債利息支出
三、稅收優(yōu)惠類申報表填報中的疑難問題及解決方案
1. 彌補虧損
2. 免稅、減計收入及加計扣除
3. 符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益
4. 研發(fā)費用加計扣除
5. 所得減免
6. 抵扣應納稅所得額
7.減免所得稅
8. 高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況
9. 軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況
10. 稅額抵免優(yōu)惠
四、跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅申報表填報中的疑難問題及解決方案
1. 跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅
2. 企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配
