2020年國地稅合并后的稅務(wù)機關(guān)的征管稽查方向和角度都發(fā)生了變化，不僅僅是機構(gòu)改革帶來的變化，更多的是稅收政策的導(dǎo)向給廣大的納稅人帶來的思維的轉(zhuǎn)變和紅利。疫情期間稅收優(yōu)惠政策頻出、諸多利好，但任何紅利的背后對納稅人來講都可能是潛在的風(fēng)險。廣大納稅人在看到希望的同時，需認(rèn)真思考，享受政策紅利同時會面對哪些風(fēng)險。本課程更愿意從風(fēng)險的角度，分析稅收政策帶來的機遇，更愿意講些納稅人不愿想甚至是沒有想到的問題。從逆向思維的角度，幫助納稅人增強風(fēng)險意識和應(yīng)對風(fēng)險的能力。
【本課亮點】
深入淺出，用鮮活的案例，按照企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的流程逐項深挖在納稅人身邊的風(fēng)險點，從企業(yè)開始成立一直到企業(yè)利潤的分配的全業(yè)務(wù)流程，使得納稅人全流程無死角；同時又從企業(yè)的全稅種角度進行涉稅風(fēng)險的風(fēng)險防范，不同維度不同方向的分析，會使納稅人思路更加清晰和透明。
【課程適合人員】
財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會計等相關(guān)人員。
【課程收益】
細節(jié)決定成敗，從納稅人身邊的具體業(yè)務(wù)做起，從納稅人的心中疑慮為出發(fā)點，最大限度的解決納稅人的困惑，讓納稅人能夠及時發(fā)現(xiàn)自身的弱點，及早做好預(yù)防措施，取得更大的稅收利益，增加抵御風(fēng)險的能力。
【講師介紹】
關(guān)老師 稅務(wù)師、高級注冊稅務(wù)籌劃師，中國人民大學(xué)碩士，國家稅務(wù)總局師資庫講師、國家稅務(wù)總局黨校網(wǎng)絡(luò)課程授課教師，多年來一直從事對一線稅務(wù)干部的業(yè)務(wù)培訓(xùn)及各種業(yè)務(wù)競賽的輔導(dǎo)，具有多年的實踐工作經(jīng)驗。對稅務(wù)機關(guān)的稽查方式以及涉稅問題的解決，有著獨到的見解。同時還參與編輯了多本權(quán)威教材和書籍，經(jīng)常為各界人士進行專業(yè)輔導(dǎo)。
同時還參編了國家稅務(wù)總局組織的《新會計準(zhǔn)則與新企業(yè)所得稅法的差異分析》、《建筑行業(yè)稅務(wù)稽查實務(wù)》等編寫工作，參編了《流轉(zhuǎn)稅法規(guī)政策》、《稅務(wù)稽查考試習(xí)題集》、《企業(yè)所得稅考試培訓(xùn)習(xí)題集》、《企業(yè)所得稅匯算清繳實務(wù)演練》《新企業(yè)所得稅納稅申報表項目解析與填報實務(wù)》等內(nèi)容。
培訓(xùn)課題：《企業(yè)經(jīng)營流程中涉稅風(fēng)險把脈排查與控制》
培訓(xùn)時間： 2020年7月23-24日（周四、周五）
上午9:00-12:00 下午13:30-16:30
培訓(xùn)地點： 沈陽賓館 （北陵公園東門）
培訓(xùn)費用：會員免費（會員費8980元/人/年 ） 非會員 2180元/人/次
課 程 大 綱
一、2020年稅務(wù)機關(guān)征管稽查最新動向與特點
（一）2020年稅務(wù)總局的征管稽查方向
稅務(wù)總局關(guān)于征管稽查的文件解讀
（二）2020年稅務(wù)機關(guān)征管稽查的特點
稅務(wù)機關(guān)征管稽查的出發(fā)點及方式方法、手段等特點
（三）2020年最新稅收政策的變化
1.增值稅最新政策變化（增值稅留抵退稅）
2.企業(yè)所得稅最新政策變化
（集成電路、軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠、小微企業(yè)遞延納稅、捐贈資格新規(guī)、延長彌補年限四行業(yè)、防疫物資生產(chǎn)企業(yè)加速折舊、捐贈實務(wù)）
3.個人所得稅最新政策變化
4.其他稅種最新政策變化
二、2020年經(jīng)營流程中涉稅風(fēng)險把脈排查與控制
（一）企業(yè)創(chuàng)立初期的涉稅風(fēng)險把脈排查與控制
1.籌建期的開辦費的處理
2.籌建期的發(fā)票等處理
3.籌建期的會計處理
4.籌建期的各稅種銜接
（二）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營期的涉稅風(fēng)險把脈排查與控制
1.生產(chǎn)經(jīng)營期的成本構(gòu)成
（未完工產(chǎn)品退房、占地面積法與財務(wù)核算建筑面積法調(diào)整、地下停車位的成本爭議、分期支付土地出讓金利息的性質(zhì)）
2.生產(chǎn)經(jīng)營期的發(fā)票問題
（企業(yè)取得的哪些類型的票據(jù)不得稅前扣除、善意取得的虛開增值稅專用發(fā)票可否稅前扣除、應(yīng)取得發(fā)票而未取得發(fā)票，但合同、對賬單等其他證據(jù)齊全，可否稅前扣除）
3.生產(chǎn)經(jīng)營期的進項稅額
4.生產(chǎn)經(jīng)營期的資產(chǎn)處理
5.生產(chǎn)經(jīng)營期的利息、工資等業(yè)務(wù)分析
（不征稅收入和免稅收入相應(yīng)的支出處理、工資薪金與勞務(wù)報酬、理解雇傭、獨立勞務(wù)、非獨立勞務(wù)、金融企業(yè)利率確定、關(guān)聯(lián)方借款、向個人借款、融資性售后回租業(yè)務(wù)、投資未到期利息支出、借款利息資本化、混合性投資、借款轉(zhuǎn)借他人利息處理、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的手續(xù)費傭金、財產(chǎn)保險、為投資者或者職工支付的商業(yè)保險費、為特殊工種職工支付的人身安全保險費、“特殊工種”的范圍）
（三）企業(yè)銷售期的涉稅風(fēng)險把脈排查與控制
1.銷售期收入的界定
（租金收入、未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則的特殊情形、免租期的稅收處理、疫情期間的免租與合同約定免租的政策區(qū)別）
2.銷售期發(fā)票的開具
3.銷售期銷項稅額的處理
4.銷售期視同銷售的認(rèn)定
（無償劃轉(zhuǎn)非貨幣性資產(chǎn)、無償劃轉(zhuǎn)非貨幣性資產(chǎn)是否屬于捐贈、無償劃轉(zhuǎn)非貨幣性資產(chǎn)不確認(rèn)所得的特殊性稅務(wù)處理相關(guān)涉稅處理）
5.銷售期銷售方式的選擇
（銷售折扣與折讓、有獎銷售、銷售返現(xiàn)、折扣銷售、銷售折扣、銷售折讓、買一贈一）
（四）企業(yè)利潤分配的涉稅風(fēng)險把脈排查與控制
1.利潤分配中股息紅利的認(rèn)定
（應(yīng)稅所得與免稅所得補虧、科技型中小企業(yè)與高新技術(shù)企業(yè)補虧特例）
2.利潤分配中股息紅利免稅處理
（扣除的未分配利潤和盈余公積金額按照注冊資本比例、按照公司章程約定分紅比例、合伙企業(yè)的處理）
3.利潤分配中股息紅利取得方式不同的待遇
（股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入確認(rèn)收入時點、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得的計算方法、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、清算、撤資或減資對留存收益處理、股權(quán)平價轉(zhuǎn)讓或低價轉(zhuǎn)讓）
4.利潤分配中會計與稅法的差異
（符合條件的居民企業(yè)免稅理解、權(quán)益性投資、股息、紅利確認(rèn)時間、超出出資比例的分紅、企業(yè)分紅是否補繳稅率差、持有非上市公司股權(quán)是否受12個月限制、收取固定利潤，符合或不符合混合性投資條件下是否免稅、持有股票超過12個月之前繳納的稅款能否退稅）
三、2020年涉稅風(fēng)險防范與應(yīng)對
（一）企業(yè)增值稅的涉稅風(fēng)險防范與應(yīng)對
1.銷項稅額的風(fēng)險防范
2.進項稅額的風(fēng)險防范
3.簡易計稅的風(fēng)險防范
4.納稅申報的風(fēng)險防范
（二）企業(yè)所得稅的涉稅風(fēng)險防范與應(yīng)對
1.收入總額的風(fēng)險防范
（完工百分比法應(yīng)用、新收入準(zhǔn)則應(yīng)用、項目部問題解析、政策性搬遷、土地補償、搬遷所得的計算）
2.不同銷售方式收入的風(fēng)險防范
（不征稅收入和免稅收入、直接減免的增值稅和即征即退、先征后退、先征后返的各種稅收是否屬于不征稅收入、不同稅種中的 “不征稅”和免稅的區(qū)別）
3.成本費用扣除的憑證管理
（稅前扣除憑證辦法的使用、向關(guān)聯(lián)方收取的利息費用是否需要取得發(fā)票、向無關(guān)聯(lián)的自然人借款支出是否需要取得發(fā)票、稅前扣除的“合法、有效憑證”的具體形式、罰款、滯納金、違約金是否需要發(fā)票要分情況進行處理、合同違約金的判定、稅收滯納金是否封頂）
4.稅收優(yōu)惠的具體應(yīng)用
（優(yōu)惠項目能否在季度預(yù)繳時享受）
5.征收管理方面的處理
（季度預(yù)繳逾期是否加收滯納金、小型微利企業(yè)分公司稅收優(yōu)惠的解除、項目部預(yù)分企業(yè)所得稅的抵扣）
（三）企業(yè)其他稅種的涉稅風(fēng)險防范與應(yīng)對
1.個人所得稅的風(fēng)險防范
2.房產(chǎn)稅的風(fēng)險防范
3.土地增值稅的風(fēng)險防范
4.契稅、印花稅等的風(fēng)險防范
（四）企業(yè)其他維度的涉稅風(fēng)險防范與應(yīng)對
1.企業(yè)合同文本中的風(fēng)險防范
2.企業(yè)合同中稅款的風(fēng)險防范
3.企業(yè)其他部門人員的風(fēng)險防范
學(xué)員互動提問：。。。。。。
