隨著稅制改革不斷深化，“放管服”改革深入進行，企業(yè)的稅收負擔進一步減輕，營商環(huán)境進一步優(yōu)化。2019年，企業(yè)所得稅、增值稅、個人所得稅及其他稅費政策變化較大且“放管服”的大環(huán)境下，稅務(wù)機關(guān)暫未進行大規(guī)模的清欠及行業(yè)的專項整治，這是否意味著對稅收監(jiān)管高枕無憂呢？納稅人在便利辦稅繳費的同時，自身責任明確增大，如果處理不當，便會產(chǎn)生新的稅務(wù)風險，給企業(yè)帶來難以估量的損失。那么，2019年稅收新政策有哪些？這些新政策如何在實際工作中應(yīng)用和利用？這么多的新政策哪些與企業(yè)所得稅匯算清繳有關(guān)？與匯算清繳有關(guān)的新政策應(yīng)該如何利用？2019年匯算清繳難點該如何解決？因此，掌握2019年度新政、解決疑難問題、發(fā)現(xiàn)并防范稅收風險、對做好2019年度企業(yè)所得稅匯算準備工作尤為重要。
【參會人員要求】
財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會計、辦稅等相關(guān)人員。
【課程收益】
掌握2019年稅收政策改革的基本方向，全面梳理2019年稅收新政策：包括但不限于增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、土地增值稅等增值稅立法集合了哪些稅收政策？細節(jié)變化有哪些？視同銷售有哪些變化？非應(yīng)稅項目做了哪些修訂？增值稅進項扣除有哪些變化？留抵退稅的未來發(fā)展空間是什么？差額納稅在新增值稅法中是否存在？征期的修訂？……明確與匯算清繳相關(guān)政策，重點突出講解增值稅立法、土地增值稅立法與企業(yè)所得稅匯算清繳政策及應(yīng)用，破解2019年與匯算清繳相關(guān)的重點和難點問題。
【講師介紹】
李老師 國內(nèi)著名稅務(wù)專家，注冊會計師，東北大學(xué)經(jīng)濟學(xué)博士，國家稅務(wù)總局名師，國家稅務(wù)總局稅務(wù)干部進修學(xué)院客座教授，國家稅務(wù)總局所得稅申報改版全國十三位宣講師之一，注冊會計師考試命題人之一。參與多項稅收政策法規(guī)的制定和修訂，多次主持重大案件稽查工作，具有豐富的理論實踐經(jīng)驗。
李老師授課生動細致，內(nèi)容實操、針對性強，政策法規(guī)解讀明晰，能夠讓學(xué)員聽課后學(xué)以致用，深受學(xué)員認可。
培訓(xùn)課題：《2019稅收新政應(yīng)用及所得稅匯算清繳重難點解析》
培訓(xùn)時間： 2019年12月21-22日（周六、周日）
上午9:00-12:00 下午13:30-16:30
培訓(xùn)地點：瑞心東方酒店 沈河區(qū)北站路112號
培訓(xùn)費用：會員免費（會員費8980元/人/年 ） 非會員 2180元/人/次
課 程 大 綱
一、2019年整體稅收政策出臺的背景分析
1、2019年稅收政策出臺的背景
2、2019年稅收政策的特點
3、2019年稅收政策分析
二、2019年度企業(yè)所得稅新政解析及應(yīng)用
（一）收入及征管類新政策
1.永續(xù)債的企業(yè)所得稅政策
主要內(nèi)容：適用股息、紅利的企業(yè)所得稅政策；適用債券利息的企業(yè)所得稅政策
2.假股權(quán)，真?zhèn)鶛?quán)與永續(xù)債的的區(qū)別與應(yīng)用
3.集團成員單位間無償使用資金增值稅是否適用視同銷售行為,總局對此有何改變？是否存在稅收適用的公平性的問題？
4.增值稅一般納稅人身份的轉(zhuǎn)換,存在哪些問題？
5.增值稅留抵退稅的實務(wù)
6.增值稅加計扣除,如何判定適用10%？還是15%？存在的風險在哪里？如何進行賬務(wù)處理？
7.不動產(chǎn)進項稅抵扣及旅客運輸服務(wù)進項稅的抵扣的變化在哪里？
8.企業(yè)所得稅預(yù)繳報表的填寫變化及管理重點
9.非居民納稅人股權(quán)轉(zhuǎn)讓的納稅地點如何確定？自然人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的納稅地點如何確定？
10.土地增值稅清算導(dǎo)致的退還或補繳企業(yè)所得稅滯納金的處理。
11.增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間與稅率改變的法律實務(wù)問題,如何把握票面適用稅率的正確性？
（二）扣除政策類政策
1.手續(xù)費及傭金支出的稅前扣除政策
主要內(nèi)容：稅前扣除政策調(diào)整；政策運用中應(yīng)注意的問題
2.企業(yè)扶貧捐贈支出的稅前扣除政策:扶貧捐贈的追溯處理如何體現(xiàn)在稅收實務(wù)中？
主要內(nèi)容：稅前扣除政策；政策運用及案例分析
3.稅前扣除憑證管理辦法在稽查實踐中的應(yīng)用及爭議的處理
分割單的應(yīng)用如何進行處理？實例的借鑒,保證準確適用分割單的運用。
零星支出的夯實與增值稅起征點的運用未來的轉(zhuǎn)變。
（三）征管政策類政策
1.政策性搬遷補償:如何進行實務(wù)補償?shù)亩悇?wù)處理？搬遷與征收方式的組合籌劃是否有效？先建廠房后,后搬遷實務(wù)中存在的問題在哪里？征管中為何會產(chǎn)生爭議？
2.改組改制,跨境重組存在的附加性制約條件如何應(yīng)用？
股權(quán)與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換存在的計稅基礎(chǔ)的問題的糾正。
頻繁應(yīng)用的債務(wù)重組業(yè)務(wù):包括債轉(zhuǎn)股及豁免債務(wù)的特殊性稅務(wù)處理、實務(wù)解析存在的問題、破產(chǎn)重整中的運用。
改組中涉及增值稅進項留抵額遷移的問題。
3.建筑業(yè)征收方式的改變與預(yù)分企業(yè)所得稅在預(yù)繳與匯算中的體現(xiàn)。
4.納稅信用的修復(fù)。
（四）稅收優(yōu)惠類政策
1.小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
主要內(nèi)容：稅收優(yōu)惠政策調(diào)整；政策運用及案例分析
2.有關(guān)創(chuàng)業(yè)就業(yè)的稅收優(yōu)惠政策
主要內(nèi)容：自主就業(yè)退役士兵、重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)的稅收優(yōu)惠政策
3.文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制的稅收優(yōu)惠政策
主要內(nèi)容：增值稅、企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、其他稅費優(yōu)惠政策
4.從事污染防治的第三方企業(yè)所得稅政策
主要內(nèi)容：企業(yè)所得稅政策及適用條件
5.固定資產(chǎn)加速折舊政策
主要內(nèi)容：2018-2020“一次性扣除”政策；其他加速折舊政策；
加速折舊政策享受時點；主要留存?zhèn)洳橘Y料
6.集成電路設(shè)計和軟件產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅政策
主要內(nèi)容：支持集成電路設(shè)計和軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展，進一步明確優(yōu)惠
7.養(yǎng)老、托育、家政等社區(qū)家庭服務(wù)業(yè)的稅收優(yōu)惠政策
主要內(nèi)容：增值稅、企業(yè)所得稅、地方稅費等優(yōu)惠政策
8.鐵路債券利息收入所得稅政策
主要內(nèi)容：明確了企業(yè)和個人購買鐵路債券利息收入的優(yōu)惠
9.農(nóng)村飲水安全工程的稅收優(yōu)惠政策
主要內(nèi)容：增值稅、企業(yè)所得稅、地方稅費等優(yōu)惠政策
10.小貸公司及金融保險企業(yè)準備金、涉農(nóng)貸款的相關(guān)稅收新政
三、2019年其他稅種新政對匯算清繳的影響
1、增值稅組合拳優(yōu)惠對匯算清繳的影響
增值稅加計抵扣、總包分包的抵減額、增值稅留抵退稅
2、供熱企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策對其匯算清繳的影響
3、有關(guān)公租房的稅收優(yōu)惠政策對其匯算清繳的影響
4、部分國家儲備商品有關(guān)稅收政策對其匯算清繳的影響
5、“放管服”政策對匯算清繳中提供證明的影響
四、2019企業(yè)所得稅匯算清繳難點問題解析
(一)收入類項目納稅調(diào)整問題
1.應(yīng)稅收入實現(xiàn)時間的把控；
2.銷售折扣、折讓和退回的納稅調(diào)整；
3.視同銷售行為的納稅調(diào)整；
4.政府補助收入的納稅調(diào)整；
5.股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入及利得的處理；
6.有取合伙企業(yè)的企業(yè)所得稅處理；
7.財務(wù)確認收入與企業(yè)所得稅確認收入的比對；
8.完善合同條款對納稅義務(wù)發(fā)生時間的影響。
(二)扣除類項目納稅調(diào)整問題
1.稅前扣除憑證的取得與運用；
2.工資薪金及其派生費用扣除；
3.民間借貸法律問題與借款費用扣除；
4.業(yè)務(wù)招待費、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費稅前扣除；
5.手續(xù)費及傭金支出扣除；
6.母子公司之間費用支出的稅前扣除；
7.異常增值稅扣除憑證的最新管理—2019年第38號公告。
(三)稅收優(yōu)惠事項申報與管理
1.企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠備查資料
2.加計扣除研發(fā)項目管理
3.股息、紅利等權(quán)益性投資收益管理
4.企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項管理
